有同学在问：目前经营一家公司，年净利润几百万，涉及到项目分成高额个税和年底的高额所得税，才开始傻眼，该怎么做才能减少税负。
?企业税收
1.一般情况下，企业的应缴的税费主要由增值税及其附加税费和企业所得税构成，但不仅限于这些税费。
2.企业所得税，简单的讲，从其纳税申报表中可以看出，是企业的收入减除税收法律法规准予扣除成本、税费、管理费用、销售费用、财务费用，然后再加减营业外收支后的企业利润净额，再乘上适用税率得出“应缴企业所得税”。
3.按企业所得税法规定，我国企业一般所得税率为25%。
4.朋友们有必要了解现行的普惠性小微企业的优惠政策。财政部和税务总局“财税（2019）13号”规定，小微企业不超过年净利润100万元的，实际税负不足5万元；净利润超100万不超300万元的，实际税负不超20万元。（该文件有效期止2021年12月31日）
有同学在问：目前经营一家公司，年净利润几百万，涉及到项目分成高额个税和年底的高额所得税，才开始傻眼，该怎么做才能减少税负。
什么是企业税收
1.一般情况下，企业的应缴的税费主要由增值税及其附加税费和企业所得税构成，但不仅限于这些税费。
2.企业所得税，简单的讲，从其纳税申报表中可以看出，是企业的收入减除税收法律法规准予扣除成本、税费、管理费用、销售费用、财务费用，然后再加减营业外收支后的企业利润净额，再乘上适用税率得出“应缴企业所得税”。
3.按企业所得税法规定，我国企业一般所得税率为25%。
4.朋友们有必要了解现行的普惠性小微企业的优惠政策。财政部和税务总局“财税（2019）13号”规定，小微企业不超过年净利润100万元的，实际税负不足5万元；净利润超100万不超300万元的，实际税负不超20万元。（该文件有效期止2021年12月31日）
也就是说，您公司的净利润是300万元，只交25万元企业所得税，不足8.4%。
另外，该文件还规定：对月销售额10万元以下的小规模纳税人，免征增值税。
5.朋友们有必要了解：为加快企业的产业升级和产品的更新换代，税务总局连续出台了若干“加速固定资产折旧”的相关政策，加速折旧必然减少交纳企业所得税；另外，“财税（2018）54号”文件规定，企业新购的设备、器具单位价值不超过500万元的，允许一次性在税前扣除。就是说，假如贵司本年预计净利润450万元，而生产经营需要新购一台价值480万元的设备，那么贵司净利润就会出现亏损，自然也就不必缴纳企业所得税了。
目前，国家出台的诸如此类的税收优惠政策非常多，如此优惠的税收政策，很多朋友不去了解，一天到晚总算计少缴税，这就要注意税收风险了。
企业所得税合理避税的方法
一、合理加大成本，降低所得税，对可以予提的费用进行予提，增加了成本。
二、对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。
三、采用“分灶吃饭”的方法，将业务分散。
原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司进行处理，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得。同时因为成本渠道有所增加，多个公司的总年利会进一步降低，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税收更为可观。
四、采用“高税区往低税区”走的方式。
各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，如深圳的企业所得税只有15%，将公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。又如国家级贫困县的税收优惠政策，贫困地区新办企业减免。国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业，可在3年内减征或免征所得税。
五、采用“把工厂和公司注册到香港”的办法。
在香港注册的公司在国内开展业务，可以向香港税务局申请离岸豁免，但也可以向香港政府进行纳税。一直以来香港相对于大陆地区而言属于低税区，一般企业的所得税不超过8%，其他税种税率也更少。
六、借用“高新技术”的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减
2008年1月1日之后完成注册登记的国家需要扶持的高新技术企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。可以将公司的其他业务和产品套入“高新技术”的行列—搭顺风车。
七、借用“外资”的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。
八、使用“下岗工人”和“残疾”人，也可以享受到国家的税务优惠政策，如新三板公司金源新材。
九、和学校的校办工厂“联合”，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。
五、采用“把工厂和公司注册到香港”的办法。
在香港注册的公司在国内开展业务，可以向香港税务局申请离岸豁免，但也可以向香港政府进行纳税。一直以来香港相对于大陆地区而言属于低税区，一般企业的所得税不超过8%，其他税种税率也更少。
六、借用“高新技术”的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减
2008年1月1日之后完成注册登记的国家需要扶持的高新技术企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。可以将公司的其他业务和产品套入“高新技术”的行列—搭顺风车。
七、借用“外资”的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。
八、使用“下岗工人”和“残疾”人，也可以享受到国家的税务优惠政策，如新三板公司金源新材。
九、和学校的校办工厂“联合”，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。
标签： 过高 企业所得税 收取 减少
