企业什么时候需要融资租赁？

企业什么时候需要融资租赁，为什么需要融资租赁？本文详细为您解答！

资金短缺，又达不到银行信贷条件

企业发展过程中经常会出现资金短缺的问题。这时，企业往往首先会想到的是找银行融资，但在下述几方面达不到到银行信贷的要求，此时正是以租赁实现融资的良机。

1、资产负债比高。银行的贷款要求：企业的资产负债比一般低于60%-75%。融资租赁由于租期内所有权归出租人，所有权与使用权是两权分离的特征，对资产负债比的要求相对宽松。

2、近三年的财务状况差。银行对贷款人负债能力及偿债能力的评估侧重于对过去三年财务状况的分析，租赁则更看重企业未来的发展效益，不全受亏损企业一般不做的限制。

3、风险大、管理成本高的中小企业资金需求。银行一般不愿借款，优质的租赁公司可将中小企业的资金需求集中，实现统贷分租。富道融资租赁帮助中小微企业解决融资难、融资贵、融资慢的难题，多年来，我们已积累丰富的知识及经验，可满足中国各行各业及不同规模的客户的融资需要。

4、企业自筹资金量小。银行发放设备类固定资产贷款一般要求企业自筹一定的资金，很多企业达不到条件。融资租赁公司一般只需企业准备设备价款的20%左右作为保证金，即可100%使用设备。对于效益好、信用优、风险低的企业，甚至可以无保证金租入设备，达到100%融资，通过融资租赁设备的企业，可以把现金用于流动资产，更大限度地发挥设备的产能，也可防资金意外的短缺。

5、融资比例高。以设备作抵押，银行放贷比例为30%-50%，而以售后回租方式融资金可达70%-80%，高的可达90%，对特别的承租人还可溢价融资达100%以上。

优化企业财务结构，延迟纳税

企业缺资金找融资租赁，但有钱也要运用租赁独特的理财功能来优化财务结构，达到融资之外的财务目的。

1、节省现金的即期付出。使用设备创造价值是关键，而不是以占有设备为目的；资金只有不断流动，才能更大限度地发挥其增值功能，因而不应该把有限的现金物化在设备中。因此，有现金的企业仍租设备，把现金用于流动资产，可更大限度地发挥设备的产能，也可防资金意外的短缺。

2、降低资产负债表。企业拟上市募股，已上市公司要增发、配售新股，或发行债券，争取产业基金、风险基金的投资等，资产负债比率处于达标的临界点，略有超标（比如要求负债比为75%，但实际达78%），企业不可能压缩流动资金还债，以收缩经营规模降低负债比，但可以通过经营性售后回租，固定资产与负债同额下降，降低负债比。

相似的情形是，企业以经营性租赁实现表外融资，既融资扩大生产经营规模，又不提高负债比，一举两得。

3、提高资产的流动性。很多企业固定资产占用总资产的大部分，资产的流动性很差。流动资金不足，设备的生产能力得不到充分发挥，其他融资方式难以充分提供融资服务。以设备类固定资产经营性售后回租方式，降低表内固定资产数量，增加货币资金，提高资产的流动性，使之适于其他融资工具的要求

4、延迟纳税。租赁可实现设备加速折旧，降低账面盈利，延迟所得税的缴纳，为企业带来税源融资。在经济起伏波动的环境中，盈利多的时期租赁设备，加速折旧，盈利少的时间段“免费”使用设备。

5、均衡年度之间盈利。通过设备的售后回租、产品非关联的租赁方式销售或者租金的非均衡支付安排，可使承租企业盈亏水平在一定幅度范围内达到年际均衡，保持其财务指标的稳定性。这对于上市公司连续保持一个较稳定的净资产盈利率，以争取增发、配售新股融资具有十分现实的作用。

通过上述的介绍，想必大家已经了解到企业融资租赁的优势了吧？