8月16日，证监会发布，康美药业(600518)有预谋、有组织，长期、系统实施财务造假行为，恶意欺骗投资者，影响极为恶劣，后果特别严重。证监会已向涉案当事人送达事先告知书，拟对康美药业及马兴田等22名当事人予以行政处罚，并对6名当事人采取证券市场禁入措施。
ST康美涉四宗罪，连续三年财务造假
曾经的千亿市值白马股，康美药业今年4月爆出300亿资金不翼而飞，震惊A股。
根据证监会的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，康美药业主要涉嫌四项违法事实。
第一，近三年年报虚增营业收入、利息收入及营业利润。
第二，近三年年报虚增货币资金；
第三，2018年年报虚增固定资产、在建工程、投资性房地产；
第四，近三年年报存在重大遗漏，未按规定披露控股股东及其关联方非经营性占用资金的关联交易。
经证监会查明，康美药业：
2016年年报虚增货币资金225.8亿元，占公司披露总资产的41.13%和净资产的76.74%；
2017年年报虚增货币资金299.4亿元，占公司披露总资产的43.57%和净资产的93.18%；
2018年半年报告虚增货币资金361.9亿元，占公司披露总资产的45.96%和净资产的108.24%。
康美药业8月16日晚公告，公司及相关当事人收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，公司被处以60万元顶格罚款；实际控制人马兴田、许冬瑾被警告，并分别处以 90 万元罚款，终身证券市场禁入。
6人被市场禁入
告知书称，马兴田、许冬瑾、邱锡伟在康美药业信息披露违法行为中居于核心地位，直接组织、策划、领导并实施了涉案违法行为，是最主要的决策者、实施者，其行为直接导致康美药业相关信息披露违法行为的发生，情节特别严重，证监会拟决定：
对马兴田、许冬瑾、邱锡伟采取终身证券市场禁入措施，自宣布决定之日起，在禁入期间内除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。
马兴田、许冬瑾分别为ST康美的董事长和付董事长，邱锡伟2000年任公司董秘，其后先后任公司付总经理、董事和审计委员会会员，今年4月28日辞职。
庄义清、温少生、马焕洲，涉案信息披露违法行为的发生与其职责、具体实施行为直接相关，其行为与康美药业信息披露违法行为的发生具有紧密联系，情节较严重，证监会拟决定对庄义清、温少生、马焕洲 10 年证券市场禁入。
庄义清为ST康美的财务总监，温少生为公司总经理助理兼付总经理；马焕洲为公司职工监事，1966年出生，去年4月才上任。
或不会退市
天眼查数据显示，康美药业成立于1997年，董事长、法定代表人、实际控制人均为马兴田。康美药业共对外投资了75家企业，涉及范围涵盖医药、电子商务、医院投资管理、基因诊断治疗、基金管理、电子支付、食品销售等。
去年12月28日，ST康美收到证监会立案调查书。
2019 年4月30日，康美药业披露年报，一同披露了《2018年度前期会计差错更正专项说明的审核报告》，披露因核算账户资金时存在错误，2017年度报告中货币资金多计金额299.44亿元，康美药业期末的货币资金从调整前的341.5亿元，减少至42亿元。
2019年5月17日，证监会通报对康美药业的调查进展时表示，已初步查明，康美药业披露的2016年至2018年财务报告存在重大虚假：一是使用虚假银行单据虚增存款；二是通过伪造业务凭证进行收入造假；三是部分资金转入关联方账户买卖本公司股票。当晚，康美药业发布公告，其股票5月21日起“戴帽”。
根据证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，康美药业：
2016年年报虚增营业收入89.99亿元，多计利息收入1.51亿元，虚增营业利润6.56亿元，占合并利润表当期披露利润总额的16.44%。
2017年年报虚增营业收入100.32 亿元，多计利息收入2.28亿元，虚增营业利润12.51亿元，占合并利润表当期披露利润总额的25.91%。
2018年半年报虚增营业收入84.84亿元，多计利息收入1.31亿元，虚增营业利润20.29亿元，占合并利润表当期披露利润总额的65.52%。
2018 年年报虚增营业收入16.13亿元，虚增营业利润1.65亿元，占合并利润表当期披露利润总额的12.11%。
据此测算，ST康美近3年净利润为正。分析人士认为，该公司或不用退市。但在证监会认定其虚假信息披露并做出行政处罚后，ST康美将面临众多投资者索赔。
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